Pension og efterløn for selvstændige

Som lønmodtager indgår en pensionsopsparing typisk i ens ansættelseskontrakt, men som selvstændig sparer man ikke automatisk op og skal derfor træffe nogle aktive valg.

På denne side kan du læse mere om både folkepension, efterløn og dine muligheder for at spare til pensionen via en individuel pensionsopsparing, ATP eller din virksomhed. 

Folkepension

Ligesom alle andre har du ret til folkepension, når du når folkepensionsalderen, men folkepension vil næppe være nok for dig, der er vant til at tjene mere i din virksomhed. Og som selvstændig har du ikke automatisk en arbejdsmarkedspension. Det betyder også, at du heller ikke er dækket ind under de forsikringer, som automatisk følger med arbejdsmarkedspensionen, såsom en livsforsikring.

Individuel pensionsopsparing

Du kan oprette en individuel pensionsopsparing gennem et pensionsselskab eller et pengeinstitut.

Når du indbetaler til en pensionsordning, bliver pengene låst til en bestemt alder. Til gengæld opnår du en lav beskatning af afkastet fra dine investeringer. I en pensionsordning betaler du nemlig kun 15,3 pct. i skat af dit afkast, hvilket er lavere end du kan opnå nogen andre steder. I langt de fleste tilfælde vil du også opnå en lavere beskatning, når du en gang skal have pengene udbetalt, end hvis du fx lader alle pengene stå i din virksomhed. Pensionsopsparinger har desuden den fordel, at de er kreditorbeskyttede.

Når du tegner en pensionsordning, får du foruden en opsparing også en række forsikringer, der kan holde hånden under dig og din familie, hvis uheldet er ude, og du skulle blive ramt af sygdom, ulykke eller gå bort. Du får blandt andet en forsikring ved tab af erhvervsevne, der kan sikre dig en månedlig udbetaling, hvis du mister evnen til at arbejde, fordi du fx bliver ramt af alvorlig sygdom eller stress. 

Hvis du har en enkeltmandsvirksomhed, kan du hvert år indbetale op til 30 procent af din virksomheds overskud før renter og afskrivninger om året på en livsvarig pensionsordning og få fuldt skattefradrag for din indbetaling.

Hvis du har et anpartsselskab, hvor du udbetaler løn til dig selv, kan du få fradrag for dine indbetalinger.

IDA arbejder for, at flere selvstændige sparer op i en pensionsordning, og IDA anbefaler, at du etablerer pensionsopsparinger hos P+, Pensionskassen for Akademikere. Du kan læse mere om P+'s tilbud til selvstændige og kontakte dem for personlig og uforpligtende rådgivning. 

ATP-pension

ATP Livslang Pension er en obligatorisk ordning for lønmodtagere. Men som selvstændig skal du aktivt tilmelde dig, hvis du ønsker at indgå i ordningen.

ATP Livslang Pension giver en lille, men garanteret udbetaling ved siden af folkepensionen. ATP indeholder også en livsforsikring, der sikrer dine nærmeste et engangsbeløb, hvis du skulle gå hen og dø.

Læs mere om  ATP Livslang Pension.

Spar op i din virksomhed

Som selvstændig kan du også vælge at spare op i din virksomhed. Det har den fordel, at du altid har adgang til pengene, fordi de – i modsætning til en pensionsordning – ikke er låst frem til din pensionsalder. Til gengæld går du glip af den fordelagtige beskatning, som pensionsordninger er omfattet af. Du skal derfor være opmærksom på, at du som udgangspunkt vil komme til at betale en højere effektiv skat, hvis du udelukkende sparer op i din virksomhed.

Hvis du har en enkeltmandsvirksomhed og du vælger at sælge den, kan du sætte en skattepligtig fortjeneste på op til 3.285.400 kr. (2025) ind på en pensionsordning med skattefradrag.  

Efterløn som selvstændig

Som selvstændig kan du indbetale til en efterlønsordning via en A-kasse ligesom alle andre. Og når tiden kommer, hvor du vil gøre brug af din efterløn, kan du som selvstændig også arbejde ved siden af efterlønnen. Det skal ske efter én af fire efterlønsordninger. Læs om de fire ordninger på borger.dk, og vær opmærksom på, at dine arbejdstimer vil blive trukket fra din efterløn. Har du flere spørgsmål til efterløn, kan du kontakte Akademikernes A-Kasse.

Bliv klogere på pension for selvstændige

Hvis du vil vide mere om pension for selvstændige, kan du se en optagelse af IDA’s webinar Skal man forholde sig til pension som selvstændig? på IDA Play. 

I webinaret gennemgår Gerner Steen Gravang, der er formue- og pensionsrådgiver i P+, Pensionskassen for Akademikere, pensionsordninger for selvstændige. Du kan også se nogle konkrete regneeksempler, som illustrerer, hvordan du får mest ud af din formue.