Ansat af en udenlandsk arbejdsgiver i udlandet

Hvad skal der stå i min ansættelseskontrakt, hvis jeg har en udenlandsk arbejdsgiver?

Bliver du ansat i udlandet, skal du formentlig aftale dine vilkår individuelt. IDA anbefaler derfor, at du får indskrevet alle dine vilkår detaljeret i din kontrakt, så du er sikker på, at du har ret til dem.  

Det er ikke sikkert, at du kan forhandle dig til de samme vilkår hos en udenlandsk som hos en dansk arbejdsgiver, men du kan tage udgangspunkt i IDAs tjekliste til ansættelseskontrakter.

Tjekliste: Det skal der stå i din ansættelseskontrakt 

Du skal være særligt opmærksom på, om din arbejdsgiver ansætter dig som "self-employed", hvilket er meget almindeligt i visse lande.  

Som self-employed er du i realiteten et énmands-entreprenørfirma, der er ansat til at udføre et afgrænset stykke arbejde.  

Er du ansat som self-employed i et land, hvor det sociale sikkerhedsnet er tilknyttet arbejdsmarkedet, skal du selv indbetale det fulde beløb til disse ordninger.

Er du blevet tilbudt et job hos en udenlandsk arbejdsgiver, bør du altid få IDAs jurister til at læse ansættelseskontrakten igennem, inden du skriver under.  

Log ind og kontakt IDAs juridiske rådgivning 

Hvordan forhandler jeg løn med en udenlandsk arbejdsgiver?

Selvom lønnen altid er i den høje ende, hvis du bliver ansat som ingeniør eller højtuddannet med en teknisk eller naturvidenskabelig baggrund, er der overraskende store forskelle fra land til land og også internt i store lande som fx USA og Tyskland.  

Når du skal spore dig ind på en rimelig løn, kan du tage udgangspunkt i lønniveauet for en lignende stilling i Danmark og justere beløbet med udgangspunkt i følgende spørgsmål:

Er leveomkostningerne højere eller lavere i det pågældende land? 

Skal du betale mere eller mindre i skat?

Indbetaler din arbejdsgiver mere eller mindre i pension?

Har du andre goder, end du ville have i Danmark? Det kan være betalt bolig, bil eller fordele for dig og din familie. I nogle lande bliver frynsegoder desuden beskattet langt mere lempeligt end i Danmark. 

Brug IDAs Lønstatistik til at finde lønniveauet for en lignende stilling i Danmark. Vi anbefaler, at du også kontakter IDA i forbindelse med en lønforhandling i udlandet for at prøve at fastslå et rimeligt lønniveau, hvis du bliver ansat i et af de lande, som IDA-medlemmer typisk bliver ansat i. 
 
Log ind og kontakt IDAs juridiske rådgivning  

Ferie og fridage hvis du er ansat i udlandet af en udenlandsk arbejdsgiver

Hvis du bliver ansat i udlandet af en udenlandsk arbejdsgiver, skal du selv forhandle dig til antallet af feriedage og fridage, og det kan variere meget fra land til land.  

I Europa er 5-6 ugers ferie normen, mens 3 ugers ferie kan være det bedste, du kan forhandle dig til i USA. 

Hvor betaler jeg skat, hvis jeg er ansat i udlandet af en udenlandsk arbejdsgiver?

Hvis du arbejder i udlandet, kan du være fuldt skattepligtig, begrænset skattepligtig eller ikke skattepligtig i Danmark. Det afhænger af flere faktorer, herunder hvor længe du arbejder i udlandet, hvor meget du tjener, og om du ejer fast ejendom i Danmark. 
 
Du kan i udgangspunktet undgå at skulle betale skat i Danmark, hvis du arbejder i mindst 6 måneder i udlandet. Det gælder også, selvom du har en bolig i Danmark.  
 
Der er en række konkrete omstændigheder, der har indflydelse på, om du skal betale skat i arbejdslandet, herunder om det har indgået en dobbeltbeskatningsaftale med Danmark. 
 
IDA rådgiver generelt ikke om skatteforhold, så hvis du skal udstationeres, bør du få rådgivning af et revisionsfirma med viden om emnet. Som regel vil arbejdsgiveren betale for skatterådgivningen, når du skal udstationeres.

Som IDA-medlem kan du efter en konkret henvisning fra IDA få en rådgivningssamtale på 15-20 minutter med skatteafdelingen i Deloitte. 

Log ind og kontakt IDAs juridiske rådgivning 

Du har også adgang til tre videoer, som IDA har lavet i samarbejde med Deloitte, hvor du kan lære mere om:

• Skat i Danmark ved fraflytning/udstationering fra Danmark
• Social sikring ved arbejde i udlandet
• Få styr på skatten, når du flytter tilbage til Danmark

Log ind og se videoerne

Hvad er reglerne for arbejdstid og overarbejde, hvis jeg er ansat i udlandet af en udenlandsk arbejdsgiver?

Hvis du er ansat i udlandet af en udenlandsk arbejdsgiver, er du ikke omfattet af dansk lovgivning. Derfor skal du – med respekt af lokale regler - selv aftale alle forhold om din arbejdstid og kompensation for overarbejde.  

Sørg altid for, at aftalen er beskrevet detaljeret i din ansættelseskontrakt, så der ikke opstår tvivl om dine rettigheder.

Optjener jeg dagpenge, hvis jeg er ansat i udlandet af en udenlandsk arbejdsgiver?

Arbejde i udlandet bliver normalt regnet som beskæftigelse, der giver dig ret til dagpenge i Danmark. Derfor er det en god ide at være medlem af en a-kasse, når du er ansat i udlandet af en udenlandsk arbejdsgiver. Reglerne er dog forskellige, herunder reglerne for hvor længe du kan være i udlandet og beholde din a-kasse anciennitet, alt efter om du er ansat inden for eller uden for EU/EØS.

Husk desuden på, at din ægtefælle/partner mister sin ret til arbejdsløshedsunderstøttelse og efterløn i Danmark, hvis han eller hun flytter med til udlandet og efter 3 år ikke opfylder beskæftigelseskravet i den danske lovgivning.

Kontakt altid din a-kasse for at få præcis rådgivning. 

Ansat inden for EU/EØS

Arbejder du i et EU-/EØS-land/Schweiz, er du omfattet af dansk lovgivning om social sikring, og derfor er du normalt fortsat dagpengeberettiget, når din udstationering ophører, hvis du ellers opfylder betingelserne i loven om arbejdsløshedssikring.

Kontakt altid din a-kasse for at få præcis rådgivning. 

Ansat uden for EU/EØS

Arbejder du uden for EU/EØS/Schweiz kan du bevare dit medlemskab af en dansk a-kasse. Det gælder også, selvom du ikke længere er omfattet af dansk lovgivning om social sikring.

Hvis du ikke allerede er medlem, kan du blive optaget i en dansk a-kasse, hvis du opfylder følgende kriterier:

• Du opfylder de almindelige optagelsesbetingelser med undtagelse af bopælskravet
• Du har haft bopæl og ophold i Danmark umiddelbart inden din udstationering
• Du skal søge om optagelse senest ét år efter, at du flytter til udlandet

Kontakt altid din a-kasse for at få præcis rådgivning. 

Optjener du pension, hvis du er ansat i udlandet?  

Din folkepension bliver beregnet på baggrund af, hvor mange år du har boet i Danmark.

Derfor skal du være opmærksom på, at din folkepension bliver reduceret, når du er arbejder i udlandet. Det samme gælder for din ægtefælle/partner, hvis vedkommende flytter med dig til udlandet.  

Ansat i udlandet af en udenlandsk arbejdsgiver i et EU/EØS-land eller Schweiz

Når du arbejder i et EU- eller EØS-land, optjener du ret til pension i det land, hvis sociale sikringssystem du er omfattet af. Under visse omstændigheder har du også ret til at få pensionen udbetalt i et hvilket som helst EU eller EØS-land.

Der er dog store forskelle mellem landene på, hvordan pension bliver beregnet, og har du arbejdet i flere lande, får muligvis også delvis udbetaling fra de pågældende lande.

Du får udbetalt dansk folkepension uanset dit bopælsland.

Skattepligt af pensionsindbetalinger

Hvis du ikke er skattepligtig i Danmark, får du ikke fradrag for dine pensionsindbetalinger, selvom du bliver pålagt pensionsafkastbeskatning og får udbetalingerne beskattet som personlig indkomst.  

Derfor anbefaler IDA, at du undersøger muligheden for at ændre din pensionsordning til en skattebegunstig ordning eller at stoppe indbetalingerne.  

Der er flere muligheder, du kan vælge mellem:

• At tegne en lokal pensionsopsparing, hvis den bliver mere lempeligt beskattet
• At undersøge om du kan få en mere gunstig ordning hos dit pensionsselskab. Flere danske pensionsselskaber har kapitalafkastbeskatningsfri pensionsordninger, hvor du som dansker med ansættelse i udlandet kan få en særlig gunstig forrentning (såkaldte §53a-ordninger).
• Du kan indbetale alle din pensionsbidrag til en bankkonto, hvorefter du indskyder dem som et ekstraordinært bidrag til din danske pensionsordning, når du vender hjem. Denne løsning skal dog altid afstemmes med din danske pensionskasse.